财务审计需要提供什么资料？
2023-03-07
财务审计需要提供的资料包括：五证，委托协议书，企业基本情况简介、内控制度的建立与执行情况，内部财务核算制度复印件，财务收支管理实际情况等等。
财务审计所需资料
1、企业营业执照副本、税务登记证副本、组织机构代码证、行业资质复印件（如今“五证合一”）；
2、委托协议书签字、盖章；审计有关事项说明签字、盖章（提供统一格式）；
3、企业基本情况简介（包括机构设置、人员结构、工作职责）、企业内部机构设置图（纸质及电子版）；
4、企业内控制度的建立与执行情况、“三重一大”决策的机制和程序执行情况；
5、企业内部财务核算制度复印件；企业内部控制制度调查表（提供统一格式）；
6、企业基准日财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表、相关附表、汇总报表分户表；
7、企业财务收支管理实际情况（包括创收情况）；
8、企业现金盘点表、现金失盗或费用专项说明、并复印未入账费用借条；
9、企业银行对账单、调节表复印件，银行询证函；明细表提供每个账户开户行、账号、余额。
10、企业合同的签定与执行情况、账外债权债务或历史遗留经济纠纷情况；
11、以前年度审计问题整改情况；
12、企业被审计期间会议记录；
13、企业被审计期间签定与执行的协议、合同；
14、企业被审计期间会计账簿(电子)、会计凭证等资料（财务独立核算单位）；
15、审计人员要求提供的其他资料。
